功能性委员会 | VSO Electronics Co., Ltd

审计委员会

为健全董事会监督责任、强化董事会管理机制，本公司于111年12月8日设置审计委员会，协助董事会履行其监督公司在执行有关会计、稽核、财务报导流程及财务控制上的质量和诚信度。委员会由4名独立董事组成，每季至少开会一次，由任职于政治大学会计系兼任教授许崇源先生担任召集人/会议主席。

成员专业资格与经验如下：

姓名 \ 条件	专业资格与经验
独立董事许崇源	1.现职为政治大学会计系兼任教授。 2.曾任政大会计系教授兼系主任；立本会计师事务所合伙人；美国曼菲斯大学博士；熟稔财务、会计及企业经营管理专长。
独立董事邱辉钦	1.现职为巨腾国际控股有限公司执行董事/战略长；曾任光宝科技股份有限公司执行长。 2.熟稔企业经营、管理与业务等专长。
独立董事赖铭为	1.现职为菱生精密工业股份有限公司财务长，毕业于政治大学会计系。 2.熟稔财务、会计及企业经营管理专长。
独立董事林月云	1.现职为政治大学名誉教授暨兼任教授、政治大学「双语与多元文化推动委员会」委员。 2.曾任外交部财团法人国际合作发展基金会董事与监事、国立政治大学国际合作长、国立政治大学学生事务长；熟稔企业管理、人力资源管理、智慧资本、企业社会责任等专长。

审计委员会主要职权

依证交法第 14 条之 1 规定订定或修正内部控制制度。
内部控制制度有效性之考核。
依证交法第 36 条之 1 规定订定或修正取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序。
涉及董事自身利害关系之事项。
重大之资产或衍生性商品交易。
重大之资金贷与、背书或提供保证。
募集、发行或私募具有股权性质之有价证券。
签证会计师之委任、解任或报酬。
财务、会计或内部稽核主管之任免。
由董事长、经理人及会计主管签名或盖章之年度财务报告及须经会计师查核签证之第二季财务报告。
其他公司或主管机关规定之重大事项。

审计委员会运作情形

证券交易法第 14 条之 5 所列事项

审计委员会日期期别	议案内容	审计委员会决议	公司对审计委员会意见之处理
113/3/28 第一届第九次	本公司 112 年度营业报告书及财务报表案。本公司 112 年度内部控制制度声明书案。修订本公司「董事会议事规范」案。修订本公司「审计委员会组织规程」案。修订本公司「财务报表编制流程管理作业」案。订定本公司「永续报告书编制及确信作业程序」案	审计委员会全体出席独立董事成员同意无异议照案通过。	董事会全体出席董事同意无异议照案通过。
113/5/14 第一届第十次	为办理股票上柜申请，拟出具「内部控制制度声明书」案。本公司资金贷与子公司鸿呈电子(越南)有限公司案。海外子公司购买AI服务器高速传输线生产设备案。追认本公司「112年第一次员工认股权凭证发行及认股办法」案。
113/7/23 第一届第十一次	办理初次上柜前现金增资发行新股案。
113/8/12 第一届第十二次	本公司113年上半年度合并财务报告案。现金增资本公司之子公司VSOVN ELECTRONICS (HANOI)COMPANY LIMITED案。子公司VSOVN ELECTRONICS (HANOI) COMPANY LIMITED兴建厂房及购置生产设备案。订定「申请暂停及恢复交易作业规定」案。
113/11/11 第一届第十三次	撤销萨摩亚子公司设立案。越南设立子公司变更案。 114年度稽核计划案修订核决权限办法案。订定「永续发展暨风险管理委员会组织规程」案。订定「永续信息管理作业规范」案。
114/1/16 第一届第十四次	本公司拟调降资金贷与子公司鸿呈电子（越南）有限公司案。本公司拟资金贷与子公司鸿呈电子（越南）有限公司案。本公司114年度财务报表查核公费案。本公司114年度签证会计师独立性及适任性案。
114/3/13 第一届第十五次	本公司113 年度营业报告书及财务报表案。本公司拟办理盈余转增资发行新股案。本公司 113 年度「内部控制制度声明书」案。解除新任董事竞业禁止之限制案。拟现金增资本公司之子公司VSOVN ELECTRONICS (HANOI) COMPANY LIMITED(以下称鸿呈河内)案。本公司拟发行低于市价之员工认股权凭证案。拟修订本公司「董事会绩效评估办法」案。拟修订本公司「关系人相互间财务业务相关作业规范」案。拟修订本公司「薪资报酬暨提名委员会组织规程」案。
114/4/16 第一届第十六次	本公司拟买回股份转让予员工案。
114/5/12 第一届第十七次	本公司拟新增资金贷与子公司鸿呈电子（越南）有限公司(以下称越南鸿呈)案。拟追认本公司「第一次买回股份转让员工办法」。

独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通事项如下表：

沟通会议日期	与内部稽核主管之沟通事项	与会计师之沟通事项
113/3/28	本公司内部稽核人员架构。 112年第四季稽核计划执行情形。本公司112年度「内部控制制度声明书」。	会计师报告112年度财务报告查核情形汇总。重大会计政策、重大会计估计值与重大事件或交易说明。显著风险及关键查核事项说明。
113/8/12	113年第一季及第二季，稽核计划执行情形。口头报告子公司查核概况。	113年上半年度财务报告核阅方式、范围、核阅结果报告。重大会计政策、重大会计估计值与重大事件或交易说明。其他与治理单位沟通事项。
113/11/11	113年第三季稽核计划执行情形。订定永续发展暨风险管理委员会组织规程案。订定本公司永续信息管理作业规范案。	113年第三季财务报告核阅方式、范围、核阅结果报告。重大会计政策、重大会计估计值与重大事件或交易说明。 113年预计之显著风险及规划之关键查核事项说明。其他与治理单位沟通事项。
114/3/13	本公司113年度「内部控制制度声明书」。	会计师报告113年度财务报告查核情形汇总。重大会计政策、重大会计估计值与重大事件或交易说明。显著风险及关键查核事项说明。其他沟通事项。

类型	Date	下载
类型审计委员会组织规程 20240328..pdf	Date 2024-03-29	下载下载

薪资报酬暨提名委员会

本公司于111年9月6日设置薪资报酬委员会，为健全本公司董事会功能及强化管理机制，于114/3/13董事会决议将原薪资报酬委员会更名为薪资报酬暨提名委员会，并通过「薪资报酬暨提名委员会组织规程」。

薪资报酬暨提名委员会之职权：

本委员会应以善良管理人之注意，忠实履行下列职权，并将所提建议提交董事会讨论。

一、定期检讨薪资报酬暨提名委员会组织规程并提出修正建议。

二、订定并定期检讨本公司董事及经理人绩效评估标准、年度及长期之绩效目标，与薪资报酬之政策、制度、标准与结构。

三、定期评估本公司董事及经理人之绩效目标达成情形，并依据绩效评估标准所得之评估结果，订定其个别薪资报酬之内容及数额。

四、制定董事会成员及高阶经理人所需之专业知识、技术、经验及性别等多元化背景暨独立性之标准，并据以觅寻、审核及提名董事及高阶经理人候选人。

五、建构及发展董事会及各委员会之组织架构，进行董事会、各委员会、各董事及高阶经理人之绩效评估，并评估独立董事之独立性。

六、订定并定期检讨董事进修计划及董事与高阶经理人之继任计划。

七、订定本公司之公司治理守则。

薪资报酬委员会运作情形

113年开会日期、议案内容：

开会日期	议案内容	决议结果	公司对薪酬委员会意见处理
113/3/28 第二届第六次	本公司 112 年度员工酬劳及董事酬劳案。审视「董事、各功能性委员会及经理人酬金给付办法」案。审视113年度董事及功能性委员绩效评估标准。	全体出席委员同意。	董事会全体出席董事同意无异议照案通过。
113/5/14 第二届第七次	本公司112年度经理人酬劳分配案。本公司112年度董事酬劳分配案。拟追认本公司「112年第一次员工认股权凭证发行及认股办法」案。
113/6/25 第二届第八次	评估本公司经理人及董事长家族成员固定薪资案。
113/8/12 第二届第九次	初次上柜前现金增资发行新股，经理人及具员工身分之董事认购建议案。本公司113年度经理人薪资报酬案。公司113年度经理人绩效奖金发放计划案。
113/11/11 第二届第十次	公司113年第三季经理人绩效奖金发放计划案。

类型	Date	下载
类型薪资报酬委员会组织规程.pdf	Date 2023-08-24	下载下载

永续发展暨风险管理委员会

本公司于112年3月27日设置永续发展委员会，为了实践本公司永续发展目标，并强化永续暨风险治理，于113/11/11董事会决议通过「永续发展暨风险管理委员会组织规程」。

永续发展暨风险管理委员会之职权：

制定、推动及强化公司永续发展暨风险管理政策、年度计划及策略等。
检讨、追踪与修订永续发展执行情形与成效。
督导永续信息揭露事项并审议永续报告书。
督导本公司永续发展守则之业务、风险治理，或其他经董事会决议之永续发展相关工作之执行。

永续发展暨风险管理委员会组织结构：

永续发展委员会运作情形

113年开会日期、议案内容：

开会日期	议案内容	决议结果
113/3/28 第一届第二次	拟订定本公司「永续报告书编制及确信作业程序」案。本公司 112 年永续报告书。拟订本公司永续发展委员会113年工作计划案。	全体出席委员同意无异议照案通过。

类型	Date	下载
类型永续发展委员会组织规程 .pdf	Date 2023-08-23	下载下载

审计委员会日期期别	议案内容	审计委员会决议	公司对审计委员会意见之处理
113/3/28 第一届第九次	本公司 112 年度营业报告书及财务报表案。本公司 112 年度内部控制制度声明书案。修订本公司「董事会议事规范」案。修订本公司「审计委员会组织规程」案。修订本公司「财务报表编制流程管理作业」案。订定本公司「永续报告书编制及确信作业程序」案	审计委员会全体出席独立董事成员同意无异议照案通过。	董事会全体出席董事同意无异议照案通过。
113/5/14 第一届第十次	为办理股票上柜申请，拟出具「内部控制制度声明书」案。本公司资金贷与子公司鸿呈电子(越南)有限公司案。海外子公司购买AI服务器高速传输线生产设备案。追认本公司「112年第一次员工认股权凭证发行及认股办法」案。
113/7/23 第一届第十一次	办理初次上柜前现金增资发行新股案。
113/8/12 第一届第十二次	本公司113年上半年度合并财务报告案。现金增资本公司之子公司VSOVN ELECTRONICS (HANOI)COMPANY LIMITED案。子公司VSOVN ELECTRONICS (HANOI) COMPANY LIMITED兴建厂房及购置生产设备案。订定「申请暂停及恢复交易作业规定」案。
113/11/11 第一届第十三次	撤销萨摩亚子公司设立案。越南设立子公司变更案。 114年度稽核计划案修订核决权限办法案。订定「永续发展暨风险管理委员会组织规程」案。订定「永续信息管理作业规范」案。
114/1/16 第一届第十四次	本公司拟调降资金贷与子公司鸿呈电子（越南）有限公司案。本公司拟资金贷与子公司鸿呈电子（越南）有限公司案。本公司114年度财务报表查核公费案。本公司114年度签证会计师独立性及适任性案。
114/3/13 第一届第十五次	本公司113 年度营业报告书及财务报表案。本公司拟办理盈余转增资发行新股案。本公司 113 年度「内部控制制度声明书」案。解除新任董事竞业禁止之限制案。拟现金增资本公司之子公司VSOVN ELECTRONICS (HANOI) COMPANY LIMITED(以下称鸿呈河内)案。本公司拟发行低于市价之员工认股权凭证案。拟修订本公司「董事会绩效评估办法」案。拟修订本公司「关系人相互间财务业务相关作业规范」案。拟修订本公司「薪资报酬暨提名委员会组织规程」案。
114/4/16 第一届第十六次	本公司拟买回股份转让予员工案。
114/5/12 第一届第十七次	本公司拟新增资金贷与子公司鸿呈电子（越南）有限公司(以下称越南鸿呈)案。拟追认本公司「第一次买回股份转让员工办法」。

开会日期	议案内容	决议结果	公司对薪酬委员会意见处理
113/3/28 第二届第六次	本公司 112 年度员工酬劳及董事酬劳案。审视「董事、各功能性委员会及经理人酬金给付办法」案。审视113年度董事及功能性委员绩效评估标准。	全体出席委员同意。	董事会全体出席董事同意无异议照案通过。
113/5/14 第二届第七次	本公司112年度经理人酬劳分配案。本公司112年度董事酬劳分配案。拟追认本公司「112年第一次员工认股权凭证发行及认股办法」案。
113/6/25 第二届第八次	评估本公司经理人及董事长家族成员固定薪资案。
113/8/12 第二届第九次	初次上柜前现金增资发行新股，经理人及具员工身分之董事认购建议案。本公司113年度经理人薪资报酬案。公司113年度经理人绩效奖金发放计划案。
113/11/11 第二届第十次	公司113年第三季经理人绩效奖金发放计划案。