風險管理

董事會為鴻呈風險管控最高治理單位，督導整體風險管控機制及通過相關政策、程序或辦法訂定；為穩健經營業務朝企業永續發展目標邁進，董事會於112年3月27日通過「風險管理政策與程序」，供經營業務風險管控遵循。

鴻呈從日常營運中根據環境(E)、社會(S)、經濟(含公司治理)(G)及其他等四大構面，辨識可能影響企業永續發展的相關風險，擬訂相關管理策略與因應措施，並透過風險管控、規避、轉移與適度承擔等相關管理策略與因應措施，將可能的風險降至最低，甚而轉化成為營運契機。

鴻呈風險管理政策與程序，考量公司及子公司整體之規模、業務特性、風險性質與營運活動，訂定適用之風險管理政策與程序，涵蓋以下項目：

1. 風險管理目標

2. 風險治理與文化

3. 風險管理組織架構與職責

4. 風險管理程序

5. 風險報導與揭露

鴻呈於112年3月27日設立永續發展委員會對董事會負責，為實踐永續發展目標並強化永續暨風險治理，於113年11月11日董事會通過「永續發展暨風險管理委員會組織規程」；永續發展暨風險管理委員會之下有風險管理小組，為負責執行風險管理之權責單位，定期向永續發展暨風險管理委員會報告風險管理業務。

鴻呈實業在既有的營運管理組織體系及內部控制制度運作，推動並落實風險管理作業。風險管理小組積極辨識、面對與管控營運過程所應考量之風險，要求各功能單位主管負有風險管理之責任，分層負責分析及監控所屬單位內之相關風險，確保風險管控機制與程序能及時有效執行；稽核室負責依風險評估結果擬具年度稽核計畫，並將公司風險管控運作情形向審計委員會及董事會提出報告。

風險管理小組職權包括下列事項：

1. 審查風險管理政策、程序與架構，並定期檢討其適用性與執行效能。

2. 核定風險胃納（風險容忍度），導引資源分配。

3. 確保風險管理機制能充分處理公司所面臨之風險，並融合至日常營運作業流程中。

4. 核定風險控管的優先順序與風險等級。

5. 審查風險管理執行情形，提出必要之改善建議。

6. 執行董事會之風險管理決策。